PACS

Il est nécessaire de remplir le formulaire en ligne ci-après ou de se rendre en mairie pour retirer le dossier et y joindre les pièces à fournir.

Dès que le dossier est complet, prendre rendez-vous pour conclure votre Pacs auprès de l’officier d’Etat civil de la mairie. La présence des deux personnes est obligatoire au dépôt du dossier.

Plan d'épargne en actions (PEA)

Vous souhaitez faire fructifier votre épargne dans la durée, en bénéficiant d'une exonération d'impôt ? Vous pouvez ouvrir un plan épargne actions (PEA). C'est un produit d'épargne réglementé qui vous permet d'investir dans un portefeuille d'actions d'entreprises européennes. Il existe le PEA bancaire, le PEA assurance et le PEA-PME. Nous vous présentons les règles applicables.

    PEA classique bancaire

    Le PEA bancaire permet d'acquérir un portefeuille d'actions d'entreprises européennes tout en bénéficiant, sous conditions, d'une exonération d'impôt. Le plafond de versement est de 150 000 €.

    Quelles sont les conditions d'ouverture du PEA bancaire ?

    Domicile fiscal

    Vous pouvez ouvrir un PEA à condition d'être domicilié fiscalement en France (particuliers).

    Âge

    Il faut être majeur pour pouvoir ouvrir un PEA.

    Signature d'un contrat

    Lors de l'ouverture du PEA, vous signez un contrat avec l'établissement bancaire.

    La date d'ouverture correspond à la date du 1er versement.

    Est-il possible d'ouvrir plusieurs PEA bancaires ?

    Il est interdit de détenir en même temps plusieurs PEA bancaires.

    En effet, le nombre de PEA bancaire est limité à un par personne, et à 2 par foyer fiscal.

    Mais il est possible de cumuler un PEA bancaire et un PEA-PME.

    La banque qui reçoit votre demande d'ouverture de PEA bancaire doit vous informer de l'interdiction de détenir plus d'un PEA bancaire, et vous demander si vous détenez déjà ce type de produit dans un autre établissement ou non.

    Vous déclarez que ne vous détenez pas de PEA bancaire dans un autre établissement

    Si vous déclarez que vous ne détenez pas de PEA bancaire dans un autre établissement, la banque doit vous informer de la nécessité d'interroger l'administration fiscale à ce sujet.

    Dans ce cas, vous devez préciser à la banque si vous acceptez ou non que l'administration fiscale lui communique les informations relatives à l'existence d'un PEA bancaire ouvert en votre nom dans un autre établissement.

    Mais vous ne pouvez pas vous opposer à ce que l'administration informe la banque de l'existence d'autres PEA bancaires ouverts à votre nom.

    La banque ne peut pas faire l'ouverture du livret tant qu'elle n'a pas la réponse de l'administration fiscale, qui doit intervenir dans un délai maximal de 2 jours ouvrés.

    Vous acceptez que l'administration fiscale communique les informations à la banque

    La situation varie suivant la réponse de l'administration fiscale.

    Vous ne détenez pas de PEA bancaire dans un autre établissement

    Si l'administration fiscale confirme que vous ne détenez pas de PEA bancaire dans un autre établissement, la banque doit vous ouvrir le PEA bancaire.

      Vous détenez un PEA bancaire dans un autre établissement

      Si l'administration fiscale signale à la banque que vous détenez déjà un PEA bancaire dans un autre établissement, la banque doit vous transmettre les informations, en vous proposant de choisir l'une des 3 solutions suivantes :

      • Clôturer vous-même le PEA bancaire déjà existant

      • Autoriser la banque à effectuer les formalités de clôture du PEA bancaire déjà existant et à virer les fonds sur le nouveau PEA bancaire

      • Renoncer à la demande d'ouverture du nouveau PEA bancaire

          Vous refusez que l'administration fiscale communique les informations à la banque

          La situation varie suivant la réponse de l'administration fiscale.

          Vous ne détenez de PEA bancaire dans un autre établissement

          Si l'administration fiscale confirme que vous ne détenez pas de PEA bancaire dans un autre établissement, la banque doit vous ouvrir le PEA bancaire.

            Vous détenez un PEA bancaire dans un autre établissement

            Si l'administration fiscale signale à la banque que vous détenez déjà un PEA bancaire dans un autre établissement, la banque doit refuser de vous en ouvrir un nouveau.

                  Vous déclarez que vous détenez déjà un PEA bancaire dans un autre établissement

                  Si vous déclarez que vous détenez déjà un PEA bancaire dans un autre établissement, la banque ne doit pas vous en ouvrir un nouveau.

                    Comment se font les versements sur le PEA bancaire ?

                    Seuls les versements en numéraires sont autorisés.

                    Les versements alimentent un compte-espèces.

                    Les sommes versées sur le compte-espèces permettent d'acheter des titres qui sont alors inscrits sur un compte-titres.

                    Les titres suivants peuvent figurer sur un PEA bancaire :

                    • Actions, certificats d'investissement, parts de SARL

                    • Parts d'organismes de placements collectifs (OPCVM, Sicav, etc.)

                    Pour savoir si un titre peut figurer dans votre PEA, vous pouvez consulter son descriptif sur un site internet de bourse ou dans un journal spécialisé. Le descriptif du titre indique s'il est éligible au PEA.

                    Depuis le 6 décembre 2016, les sommes versées sur le PEA ne peuvent pas être employées à l'acquisition de titres détenus hors de ce plan par les personnes suivantes :

                    • Titulaire du plan

                    • Personne avec qui il/elle vit en couple

                    • Ascendant ou descendant

                    Comment se font les retraits sur le PEA bancaire ?

                    Avant 5 ans

                    Les retraits partiels avant 5 ans entraînent la clôture du plan, sauf dans les cas suivants :

                    • Reprise ou création d'entreprise

                    • Licenciement, invalidité ou mise à la retraite anticipée du titulaire ou de son époux ou partenaire de Pacs

                    • Retrait du plan des titres de sociétés en liquidation

                      Après 5 ans

                      Les retraits partiels après 5 ans n'entraînent pas la clôture du plan.

                      Le plan continue de fonctionner et il est possible de faire de nouveaux versements.

                        Quelle est la rémunération du PEA bancaire ?

                        La rémunération du PEA est aléatoire, car elle dépend du rendement boursier des supports d'investissement choisis (actions ou parts d'OPC).

                        En cas de bon rendement des supports d'investissement, la rémunération du PEA peut provenir des dividendes et intérêts générés par les placements ou des plus-values réalisées à l'occasion des ventes.

                        À savoir

                        Le PEA n'offre pas de garantie de conservation de capital. Il est donc possible que vous perdiez une partie de l'argent investi en cas de mauvaise performance des supports d'investissement.

                        Quel est le plafond du PEA bancaire ?

                        Le plafond du PEA bancaire est de 150 000 €. Son calcul ne prend pas en compte les gains réalisés depuis l'ouverture du plan.

                        Quelle est la fiscalité du PEA bancaire ?

                        La fiscalité des revenus du PEA (particuliers) dépend notamment de la date des retraits.

                        Les revenus du PEA sont soumis aux prélèvements sociaux (particuliers) quelle que soit la date des retraits.

                        Comment se clôture le PEA bancaire ?

                        Les opérations suivantes entraînent la clôture du PEA :

                        • Tout retrait avant 5 ans (hors les cas de retrait autorisés)

                        • Non-respect d'une des conditions du fonctionnement (par exemple dépassement du plafond des versements)

                        • Décès du titulaire

                        • Retrait après 5 ans de la totalité des sommes ou valeurs et conversion des capitaux en rente viagère

                        PEA classique Assurance

                        Le PEA assurance est souscrit auprès d'une compagnie d'assurance. Il prend la forme d'un contrat de capitalisation en unités de compte. Les sommes versées sont investies dans des titres pouvant figurer sur un PEA bancaire.

                        Quelles sont les conditions d'ouverture du PEA assurance ?

                        Domicile fiscal

                        Vous pouvez ouvrir un PEA à condition d'être domicilié fiscalement en France (particuliers).

                        Âge

                        Il faut être majeur pour pouvoir ouvrir un PEA.

                        Signature d'un contrat

                        Lors de l'ouverture du PEA, vous signez un contrat avec la compagnie d'assurance.

                        La date d'ouverture correspond à la date du 1er versement.

                        Est-il possible d'ouvrir plusieurs PEA assurance ?

                        Il est interdit de détenir en même temps plusieurs PEA assurance.

                        En effet, le nombre de PEA assurance est limité à un par personne, et à 2 par foyer fiscal.

                        Mais il est possible de cumuler un PEA assurance et un PEA-PME.

                        La banque qui reçoit votre demande d'ouverture de PEA assurance doit vous informer de l'interdiction de détenir plus d'un PEA assurance, et vous demander si vous détenez déjà ce type de produit dans un autre établissement ou non.

                        Vous déclarez que ne vous détenez pas de PEA assurance dans un autre établissement

                        Si vous déclarez que vous ne détenez pas de PEA assurance dans un autre établissement, la banque doit vous informer de la nécessité d'interroger l'administration fiscale à ce sujet.

                        Dans ce cas, vous devez préciser à la banque si vous acceptez ou non que l'administration fiscale lui communique les informations relatives à l'existence d'un PEA assurance ouvert en votre nom dans un autre établissement.

                        Mais vous ne pouvez pas vous opposer à ce que l'administration informe la banque de l'existence d'un autre PEA assurance ouvert à votre nom.

                        La banque ne peut pas faire l'ouverture du livret tant qu'elle n'a pas la réponse de l'administration fiscale, qui doit intervenir dans un délai maximal de 2 jours ouvrés.

                        Vous acceptez que l'administration fiscale communique les informations à la banque

                        La situation varie suivant la réponse de l'administration fiscale.

                        Vous ne détenez pas de PEA assurance dans un autre établissement

                        Si l'administration fiscale confirme que vous ne détenez pas de PEA assurance dans un autre établissement, la banque doit vous ouvrir le PEA assurance.

                          Vous détenez un PEA assurance dans un autre établissement

                          Si l'administration fiscale signale à la banque que vous détenez déjà un PEA assurance dans un autre établissement, la banque doit vous transmettre les informations, en vous proposant de choisir l'une des 3 solutions suivantes :

                          • Clôturer vous-même le PEA assurance déjà existant

                          • Autoriser la banque à effectuer les formalités de clôture du PEA assurance déjà existant et à virer les fonds sur le nouveau PEA assurance

                          • Renoncer à la demande d'ouverture du nouveau PEA assurance

                              Vous refusez que l'administration fiscale communique les informations à la banque

                              La situation varie suivant la réponse de l'administration fiscale.

                              Vous ne détenez de PEA assurance dans un autre établissement

                              Si l'administration fiscale confirme que vous ne détenez pas de PEA assurance dans un autre établissement, la banque doit vous ouvrir le PEA assurance.

                                Vous détenez un PEA assurance dans un autre établissement

                                Si l'administration fiscale signale à la banque que vous détenez déjà un PEA assurance dans un autre établissement, la banque doit refuser de vous en ouvrir un nouveau.

                                      Vous déclarez que vous détenez déjà un PEA assurance dans un autre établissement

                                      Si vous déclarez que vous détenez déjà un PEA assurance dans un autre établissement, la banque ne doit pas vous en ouvrir un nouveau.

                                        Comment se font les versements sur le PEA assurance ?

                                        Le PEA assurance est constitué par un contrat de capitalisation en unités de compte. La compagnie d'assurance enregistre le montant des versements en numéraires. Les sommes versées servent au paiement des primes et des frais liés au contrat.

                                        Les supports d'investissement sont identiques au PEA bancaire, mais vous ne pouvez pas les acheter en direct :

                                        • Actions, certificats d'investissement, parts de SARL

                                        • Parts d'organismes de placements collectifs (OPCVM, Sicav, etc.)

                                        Depuis le 6 décembre 2016, les sommes versées sur le PEA ne peuvent pas être employées à l'acquisition de titres détenus hors de ce plan par

                                        • Titulaire du plan

                                        • Personne avec qui il/elle vit en couple

                                        • Ascendant ou descendant

                                        Comment se font les rachats sur le PEA assurance ?

                                        Avant 5 ans

                                        Les rachats avant 5 ans entraînent la clôture du plan, sauf dans les cas suivants :

                                        • Reprise ou création d'entreprise

                                        • Licenciement, invalidité ou mise à la retraite anticipée du titulaire ou de son époux ou partenaire de Pacs

                                        • Retrait du plan des titres de sociétés en liquidation

                                          Après 5 ans

                                          Les rachats après 5 ans n'entraînent pas la clôture du plan.

                                          Le plan continue de fonctionner et il est possible de faire de nouveaux versements.

                                            Quelle est la rémunération du PEA assurance ?

                                            La rémunération du PEA est aléatoire, car elle dépend du rendement boursier des supports d'investissement choisis (actions ou parts d'OPC).

                                            En cas de bon rendement des supports d'investissement, la rémunération du PEA peut provenir des dividendes et intérêts générés par les placements ou des plus-values réalisées à l'occasion des ventes.

                                            À savoir

                                            Le PEA n'offre pas de garantie de conservation de capital. Il est donc possible que vous perdiez une partie de l'argent investi en cas de mauvaise performance des supports d'investissement.

                                            Quel est le plafond du PEA assurance ?

                                            Le plafond du PEA assurance est de 150 000 €. Son calcul ne prend pas en compte les gains réalisés depuis l'ouverture du plan.

                                            À noter

                                            le PEA classique assurance et le PEA-PME sont cumulables. Mais la somme totale versée sur ces 2 plans par un même titulaire ne peut pas dépasser 225 000 €.

                                            Quelle est la fiscalité du PEA assurance ?

                                            La fiscalité des revenus du PEA (particuliers) dépend notamment de la date des retraits.

                                            Les revenus du PEA sont soumis aux prélèvements sociaux (particuliers) quelle que soit la date des retraits.

                                            Comment se clôture le PEA assurance ?

                                            Les opérations suivantes entraînent la clôture du PEA assurance :

                                            • Tout rachat effectué sur le contrat de capitalisation avant 5 ans (hors les cas de rachat autorisés)

                                            • Non-respect d'une des conditions du fonctionnement (par exemple dépassement du plafond des versements)

                                            • Décès du titulaire

                                            • Rachat total après 5 ans du contrat de capitalisation

                                            PEA-PME

                                            Le PEA-PME est destiné à financer les petites et moyennes entreprises (PME) et les entreprises à taille intermédiaire (ETI). Il fonctionne comme un PEA bancaire, à l'exception du plafond des versements (225 000 €), et des titres qui peuvent y être investis.

                                            Quelles sont les conditions d'ouverture du PEA-PME ?

                                            Domicile fiscal

                                            Vous pouvez ouvrir un PEA à condition d'être domicilié fiscalement en France (particuliers).

                                            Signature d'un contrat

                                            Lors de l'ouverture du PEA, vous signez un contrat avec l'établissement bancaire.

                                            La date d'ouverture correspond à la date du 1er versement.

                                            Est-il possible d'ouvrir plusieurs PEA-PME ?

                                            Il est interdit de détenir en même temps plusieurs PEA-PME.

                                            En effet, le nombre de PEA-PME est limité à un par personne, et à 2 par foyer fiscal.

                                            Mais il est possible de cumuler un PEA-PME avec un PEA bancaire ou avec un PEA assurance.

                                            La banque qui reçoit votre demande d'ouverture de PEA-PME doit vous informer de l'interdiction de détenir 2 PEA-PME, et vous demander si vous détenez déjà un PEA-PME dans un autre établissement ou non.

                                            Vous déclarez que ne vous détenez pas de PEA assurance dans un autre établissement

                                            Si vous déclarez que vous ne détenez pas de PEA-PME dans un autre établissement, la banque doit vous informer de la nécessité d'interroger l'administration fiscale à ce sujet.

                                            Dans ce cas, vous devez préciser à la banque si vous acceptez ou non que l'administration fiscale lui communique les informations relatives à l'existence d'un PEA-PME ouvert en votre nom dans un autre établissement.

                                            Mais vous ne pouvez pas vous opposer à ce que l'administration informe la banque de l'existence d'un autre PEA-PME ouvert à votre nom.

                                            La banque ne peut pas faire l'ouverture du livret tant qu'elle n'a pas la réponse de l'administration fiscale, qui doit intervenir dans un délai maximal de 2 jours ouvrés.

                                            Vous acceptez que l'administration fiscale communique les informations à la banque

                                            La situation varie suivant la réponse de l'administration fiscale.

                                            Vous ne détenez pas de PEA-PME dans un autre établissement

                                            Si l'administration fiscale confirme que vous ne détenez pas de PEA-PME dans un autre établissement, la banque doit vous ouvrir le PEA-PME.

                                              Vous détenez un PEA-PME dans un autre établissement

                                              Si l'administration fiscale signale à la banque que vous détenez déjà un PEA assurance dans un autre établissement, la banque doit vous transmettre les informations, en vous proposant de choisir l'une des 3 solutions suivantes :

                                              • Clôturer vous-même le PEA-PME déjà existant

                                              • Autoriser la banque à effectuer les formalités de clôture du PEA-PME déjà existant et à virer les fonds sur le nouveau PEA assurance

                                              • Renoncer à la demande d'ouverture du nouveau PEA-PME

                                                  Vous refusez que l'administration fiscale communique les informations à la banque

                                                  La situation varie suivant la réponse de l'administration fiscale.

                                                  Vous ne détenez de PEA-PME dans un autre établissement

                                                  Si l'administration fiscale confirme que vous ne détenez pas de PEA-PME dans un autre établissement, la banque doit vous ouvrir le PEA-PME.

                                                    Vous détenez un PEA-PME dans un autre établissement

                                                    Si l'administration fiscale signale à la banque que vous détenez déjà un PEA-PME dans un autre établissement, la banque doit refuser de vous en ouvrir un nouveau.

                                                          Vous déclarez que vous détenez déjà un PEA-PME dans un autre établissement

                                                          Si vous déclarez que vous détenez déjà un PEA-PME dans un autre établissement, la banque ne doit pas vous en ouvrir un nouveau.

                                                            Comment se font les versements sur le PEA-PME ?

                                                            Versements et emplois autorisés

                                                            Seuls les versements en numéraires sont autorisés. Ils alimentent un compte-espèces qui sert à acheter des titres.

                                                            Les titres acquis sont ensuite inscrits sur un compte-titres.

                                                            Seuls certains titres peuvent être acquis par les versements effectués sur le PEA et inscrits sur le compte titres.

                                                            Ces titres doivent être détenus par les personnes suivantes :

                                                            • Titulaire du plan

                                                            • Personne avec qui il/elle vit en couple

                                                            • Ascendant ou descendant

                                                            Attention

                                                            vous ne pouvez pas inscrire dans le plan les titres des sociétés dont vous et votre groupe familial (conjoint, ascendants et descendants) détenez directement ou indirectement plus de 25 % des droits sociaux.

                                                            Titres qui peuvent faire l'objet d'un investissement direct

                                                            Les sommes versées sur le PEA-PME sont destinées au financement des petites et moyennes entreprises et des entreprises de taille intermédiaire. Elles peuvent être investies dans les titres suivants :

                                                            • Actions (sauf actions préférentielles), ou certificats d'investissement de sociétés, et certificats coopératifs d'investissement

                                                            • Parts de SARL ou de sociétés de statut équivalent, et titres représentatifs de capital de sociétés coopératives

                                                            • Obligations convertibles ou remboursables en actions (sauf les obligations remboursables en actions non cotées)

                                                            • Titres participatifs et obligations à taux fixe, acquis par l'intermédiaire d'un professionnel d'un prestataire de services d'investissement ou d'un conseiller en investissements participatifs, via un site internet agréé par l'Autorité des marchés financiers

                                                            • Minibons

                                                            Si la société émettrice des titres est une entreprise non cotée, elle doit remplir les critères suivants ;

                                                            • Effectif salarié de moins de 5 000 personnes

                                                            • Chiffre d'affaires annuel de moins de 1,5 € milliard,ou un total de bilan n'excédant pas 2 € milliards

                                                            Si la société émettrice est une entreprise cotée, elle doit remplir les critères suivants :

                                                            • Effectif salarié de moins de 5 000 personnes

                                                            • Chiffre d'affaires annuel de moins de 1,5 € milliard, ou un total de bilan n'excédant pas 2 € milliards

                                                            • Capitalisation boursière inférieure à 1 € milliard d'euros lors d'au moins un des 4 derniers exercices comptables

                                                            À savoir

                                                            ces seuils sont examinés sur la base des comptes consolidés de la société émettrice des titres, en tenant compte si nécessaire des résultats de ses filiales.

                                                            La possibilité que les titres d'une société soient achetés par les sommes investies dans le PEA-PME est étudiée sur la base de sa comptabilité. En particulier, l'examen porte sur l'avant-dernier exercice comptable clos qui précède la date d'acquisition des titres dans le plan.

                                                            Une fois qu'un titre est acquis dans le PEA-PME, il peut y être conservé même si la situation comptable de la société change par la suite sur les critères du nombre de salariés, du chiffre d'affaires ou du total de bilan. Il en va de même en cas d'évolution sur le critère de la capitalisation boursière.

                                                            Mais si la société émet de nouveaux titres, sa situation comptable sera à nouveau étudiée avant que ces titre puissent aussi bénéficier des investissements du PEA-PME.

                                                            Titres qui peuvent faire l'objet d'un investissement indirect

                                                            L'investissement indirect consiste à acheter des titres d'une société dont l'activité est d'investir pour le compte des autres.

                                                            Les sommes versées sur le PEA PME peuvent être investies de manière indirecte dans les titres suivants :

                                                            • Actions de sociétés d'investissement à capital variable, dont le capital est composé à plus de 75  %de titres d'ETI, dont au moins 2 tiers sont des actions, des parts sociales, des certificats d'investissement, ou des obligations convertibles ou remboursables en actions

                                                            • Parts de fonds commun de placement (OPCVM, Sicav, etc.) dont le capital est composé à plus de 75 % de titres d'ETI, dont au moins 2 tiers sont des actions, des parts sociales, des certificats d'investissement, ou des obligations convertibles ou remboursables en actions

                                                            • Parts d'organismes de placements collectifs (OPCVM, Sicav, etc.) établis dans l'Espace économique européen, dont le capital est composé à plus de 75 % de titres d'ETI, dont au moins 2 tiers sont des actions, des parts sociales, des certificats d'investissement, ou des obligations convertibles ou remboursables en actions

                                                            • Parts de fonds communs de placement à risque

                                                            • Parts ou actions de FIA agréés, à condition que leurs actifs soient investis en permanence pour plus de la moitié en actions, parts sociales, certificats d'investissement, ou obligations convertibles ou remboursables en actions, et qu'ils ne détiennent pas d'actifs immobiliers dématérialisés.

                                                            Comment se font les retraits sur le PEA-PME ?

                                                            Avant 5 ans

                                                            Les retraits partiels avant 5 ans entraînent la clôture du plan, sauf dans les cas suivants :

                                                            • Reprise ou création d'entreprise

                                                            • Licenciement, invalidité ou mise à la retraite anticipée du titulaire ou de son époux ou partenaire de Pacs

                                                            • Retrait du plan des titres de sociétés en liquidation

                                                              Après 5 ans

                                                              Les retraits partiels après 5 ans n'entraînent pas la clôture du plan.

                                                              Le plan continue de fonctionner et il est possible de faire de nouveaux versements.

                                                                Quelle est la rémunération du PEA-PME ?

                                                                La rémunération du PEA est aléatoire, car elle dépend du rendement boursier des supports d'investissement choisis (actions ou parts d'OPC).

                                                                En cas de bon rendement des supports d'investissement, la rémunération du PEA peut provenir des dividendes et intérêts générés par les placements ou des plus-values réalisées à l'occasion des ventes.

                                                                À savoir

                                                                Le PEA n'offre pas de garantie de conservation de capital. Il est donc possible que vous perdiez une partie de l'argent investi en cas de mauvaise performance des supports d'investissement.

                                                                Quel est le plafond du PEA-PME ?

                                                                Le plafond du PEA-PME est de 225 000 €. Son calcul ne prend pas en compte les gains réalisés depuis l'ouverture du plan.

                                                                À noter

                                                                le PEA-PME et le PEA classique (bancaire ou assurance) sont cumulables. Mais la somme totale versée sur ces 2 plans par un même titulaire ne peut pas dépasser 225 000 €. Même en cas de cumul, le plafond du PEA classique ne doit pas dépasser 150 000 €.

                                                                Quelle est la fiscalité du PEA-PME ?

                                                                La fiscalité des revenus du PEA (particuliers) dépend notamment de la date des retraits.

                                                                Les revenus du PEA sont soumis aux prélèvements sociaux (particuliers) quelle que soit la date des retraits.

                                                                Comment se fait la clôture du PEA PME ? 

                                                                Les opérations suivantes entraînent la clôture du PEA :

                                                                • Tout retrait avant 5 ans (sauf les cas de retrait autorisés)

                                                                • Non-respect d'une des conditions du fonctionnement (par exemple dépassement du plafond des versements)

                                                                • Décès du titulaire

                                                                • Retrait après 5 ans de la totalité des sommes ou valeurs et conversion des capitaux en rente viagère

                                                              Voir aussi...

                                                              Pour en savoir plus

                                                              Voir aussi...

                                                              Plan d'épargne en actions (PEA)

                                                              Vous souhaitez faire fructifier votre épargne dans la durée, en bénéficiant d'une exonération d'impôt ? Vous pouvez ouvrir un plan épargne actions (PEA). C'est un produit d'épargne réglementé qui vous permet d'investir dans un portefeuille d'actions d'entreprises européennes. Il existe le PEA bancaire, le PEA assurance et le PEA-PME. Nous vous présentons les règles applicables.

                                                                PEA classique bancaire

                                                                Le PEA bancaire permet d'acquérir un portefeuille d'actions d'entreprises européennes tout en bénéficiant, sous conditions, d'une exonération d'impôt. Le plafond de versement est de 150 000 €.

                                                                Quelles sont les conditions d'ouverture du PEA bancaire ?

                                                                Domicile fiscal

                                                                Vous pouvez ouvrir un PEA à condition d'être domicilié fiscalement en France (particuliers).

                                                                Âge

                                                                Il faut être majeur pour pouvoir ouvrir un PEA.

                                                                Signature d'un contrat

                                                                Lors de l'ouverture du PEA, vous signez un contrat avec l'établissement bancaire.

                                                                La date d'ouverture correspond à la date du 1er versement.

                                                                Est-il possible d'ouvrir plusieurs PEA bancaires ?

                                                                Il est interdit de détenir en même temps plusieurs PEA bancaires.

                                                                En effet, le nombre de PEA bancaire est limité à un par personne, et à 2 par foyer fiscal.

                                                                Mais il est possible de cumuler un PEA bancaire et un PEA-PME.

                                                                La banque qui reçoit votre demande d'ouverture de PEA bancaire doit vous informer de l'interdiction de détenir plus d'un PEA bancaire, et vous demander si vous détenez déjà ce type de produit dans un autre établissement ou non.

                                                                Vous déclarez que ne vous détenez pas de PEA bancaire dans un autre établissement

                                                                Si vous déclarez que vous ne détenez pas de PEA bancaire dans un autre établissement, la banque doit vous informer de la nécessité d'interroger l'administration fiscale à ce sujet.

                                                                Dans ce cas, vous devez préciser à la banque si vous acceptez ou non que l'administration fiscale lui communique les informations relatives à l'existence d'un PEA bancaire ouvert en votre nom dans un autre établissement.

                                                                Mais vous ne pouvez pas vous opposer à ce que l'administration informe la banque de l'existence d'autres PEA bancaires ouverts à votre nom.

                                                                La banque ne peut pas faire l'ouverture du livret tant qu'elle n'a pas la réponse de l'administration fiscale, qui doit intervenir dans un délai maximal de 2 jours ouvrés.

                                                                Vous acceptez que l'administration fiscale communique les informations à la banque

                                                                La situation varie suivant la réponse de l'administration fiscale.

                                                                Vous ne détenez pas de PEA bancaire dans un autre établissement

                                                                Si l'administration fiscale confirme que vous ne détenez pas de PEA bancaire dans un autre établissement, la banque doit vous ouvrir le PEA bancaire.

                                                                  Vous détenez un PEA bancaire dans un autre établissement

                                                                  Si l'administration fiscale signale à la banque que vous détenez déjà un PEA bancaire dans un autre établissement, la banque doit vous transmettre les informations, en vous proposant de choisir l'une des 3 solutions suivantes :

                                                                  • Clôturer vous-même le PEA bancaire déjà existant

                                                                  • Autoriser la banque à effectuer les formalités de clôture du PEA bancaire déjà existant et à virer les fonds sur le nouveau PEA bancaire

                                                                  • Renoncer à la demande d'ouverture du nouveau PEA bancaire

                                                                      Vous refusez que l'administration fiscale communique les informations à la banque

                                                                      La situation varie suivant la réponse de l'administration fiscale.

                                                                      Vous ne détenez de PEA bancaire dans un autre établissement

                                                                      Si l'administration fiscale confirme que vous ne détenez pas de PEA bancaire dans un autre établissement, la banque doit vous ouvrir le PEA bancaire.

                                                                        Vous détenez un PEA bancaire dans un autre établissement

                                                                        Si l'administration fiscale signale à la banque que vous détenez déjà un PEA bancaire dans un autre établissement, la banque doit refuser de vous en ouvrir un nouveau.

                                                                              Vous déclarez que vous détenez déjà un PEA bancaire dans un autre établissement

                                                                              Si vous déclarez que vous détenez déjà un PEA bancaire dans un autre établissement, la banque ne doit pas vous en ouvrir un nouveau.

                                                                                Comment se font les versements sur le PEA bancaire ?

                                                                                Seuls les versements en numéraires sont autorisés.

                                                                                Les versements alimentent un compte-espèces.

                                                                                Les sommes versées sur le compte-espèces permettent d'acheter des titres qui sont alors inscrits sur un compte-titres.

                                                                                Les titres suivants peuvent figurer sur un PEA bancaire :

                                                                                • Actions, certificats d'investissement, parts de SARL

                                                                                • Parts d'organismes de placements collectifs (OPCVM, Sicav, etc.)

                                                                                Pour savoir si un titre peut figurer dans votre PEA, vous pouvez consulter son descriptif sur un site internet de bourse ou dans un journal spécialisé. Le descriptif du titre indique s'il est éligible au PEA.

                                                                                Depuis le 6 décembre 2016, les sommes versées sur le PEA ne peuvent pas être employées à l'acquisition de titres détenus hors de ce plan par les personnes suivantes :

                                                                                • Titulaire du plan

                                                                                • Personne avec qui il/elle vit en couple

                                                                                • Ascendant ou descendant

                                                                                Comment se font les retraits sur le PEA bancaire ?

                                                                                Avant 5 ans

                                                                                Les retraits partiels avant 5 ans entraînent la clôture du plan, sauf dans les cas suivants :

                                                                                • Reprise ou création d'entreprise

                                                                                • Licenciement, invalidité ou mise à la retraite anticipée du titulaire ou de son époux ou partenaire de Pacs

                                                                                • Retrait du plan des titres de sociétés en liquidation

                                                                                  Après 5 ans

                                                                                  Les retraits partiels après 5 ans n'entraînent pas la clôture du plan.

                                                                                  Le plan continue de fonctionner et il est possible de faire de nouveaux versements.

                                                                                    Quelle est la rémunération du PEA bancaire ?

                                                                                    La rémunération du PEA est aléatoire, car elle dépend du rendement boursier des supports d'investissement choisis (actions ou parts d'OPC).

                                                                                    En cas de bon rendement des supports d'investissement, la rémunération du PEA peut provenir des dividendes et intérêts générés par les placements ou des plus-values réalisées à l'occasion des ventes.

                                                                                    À savoir

                                                                                    Le PEA n'offre pas de garantie de conservation de capital. Il est donc possible que vous perdiez une partie de l'argent investi en cas de mauvaise performance des supports d'investissement.

                                                                                    Quel est le plafond du PEA bancaire ?

                                                                                    Le plafond du PEA bancaire est de 150 000 €. Son calcul ne prend pas en compte les gains réalisés depuis l'ouverture du plan.

                                                                                    Quelle est la fiscalité du PEA bancaire ?

                                                                                    La fiscalité des revenus du PEA (particuliers) dépend notamment de la date des retraits.

                                                                                    Les revenus du PEA sont soumis aux prélèvements sociaux (particuliers) quelle que soit la date des retraits.

                                                                                    Comment se clôture le PEA bancaire ?

                                                                                    Les opérations suivantes entraînent la clôture du PEA :

                                                                                    • Tout retrait avant 5 ans (hors les cas de retrait autorisés)

                                                                                    • Non-respect d'une des conditions du fonctionnement (par exemple dépassement du plafond des versements)

                                                                                    • Décès du titulaire

                                                                                    • Retrait après 5 ans de la totalité des sommes ou valeurs et conversion des capitaux en rente viagère

                                                                                    PEA classique Assurance

                                                                                    Le PEA assurance est souscrit auprès d'une compagnie d'assurance. Il prend la forme d'un contrat de capitalisation en unités de compte. Les sommes versées sont investies dans des titres pouvant figurer sur un PEA bancaire.

                                                                                    Quelles sont les conditions d'ouverture du PEA assurance ?

                                                                                    Domicile fiscal

                                                                                    Vous pouvez ouvrir un PEA à condition d'être domicilié fiscalement en France (particuliers).

                                                                                    Âge

                                                                                    Il faut être majeur pour pouvoir ouvrir un PEA.

                                                                                    Signature d'un contrat

                                                                                    Lors de l'ouverture du PEA, vous signez un contrat avec la compagnie d'assurance.

                                                                                    La date d'ouverture correspond à la date du 1er versement.

                                                                                    Est-il possible d'ouvrir plusieurs PEA assurance ?

                                                                                    Il est interdit de détenir en même temps plusieurs PEA assurance.

                                                                                    En effet, le nombre de PEA assurance est limité à un par personne, et à 2 par foyer fiscal.

                                                                                    Mais il est possible de cumuler un PEA assurance et un PEA-PME.

                                                                                    La banque qui reçoit votre demande d'ouverture de PEA assurance doit vous informer de l'interdiction de détenir plus d'un PEA assurance, et vous demander si vous détenez déjà ce type de produit dans un autre établissement ou non.

                                                                                    Vous déclarez que ne vous détenez pas de PEA assurance dans un autre établissement

                                                                                    Si vous déclarez que vous ne détenez pas de PEA assurance dans un autre établissement, la banque doit vous informer de la nécessité d'interroger l'administration fiscale à ce sujet.

                                                                                    Dans ce cas, vous devez préciser à la banque si vous acceptez ou non que l'administration fiscale lui communique les informations relatives à l'existence d'un PEA assurance ouvert en votre nom dans un autre établissement.

                                                                                    Mais vous ne pouvez pas vous opposer à ce que l'administration informe la banque de l'existence d'un autre PEA assurance ouvert à votre nom.

                                                                                    La banque ne peut pas faire l'ouverture du livret tant qu'elle n'a pas la réponse de l'administration fiscale, qui doit intervenir dans un délai maximal de 2 jours ouvrés.

                                                                                    Vous acceptez que l'administration fiscale communique les informations à la banque

                                                                                    La situation varie suivant la réponse de l'administration fiscale.

                                                                                    Vous ne détenez pas de PEA assurance dans un autre établissement

                                                                                    Si l'administration fiscale confirme que vous ne détenez pas de PEA assurance dans un autre établissement, la banque doit vous ouvrir le PEA assurance.

                                                                                      Vous détenez un PEA assurance dans un autre établissement

                                                                                      Si l'administration fiscale signale à la banque que vous détenez déjà un PEA assurance dans un autre établissement, la banque doit vous transmettre les informations, en vous proposant de choisir l'une des 3 solutions suivantes :

                                                                                      • Clôturer vous-même le PEA assurance déjà existant

                                                                                      • Autoriser la banque à effectuer les formalités de clôture du PEA assurance déjà existant et à virer les fonds sur le nouveau PEA assurance

                                                                                      • Renoncer à la demande d'ouverture du nouveau PEA assurance

                                                                                          Vous refusez que l'administration fiscale communique les informations à la banque

                                                                                          La situation varie suivant la réponse de l'administration fiscale.

                                                                                          Vous ne détenez de PEA assurance dans un autre établissement

                                                                                          Si l'administration fiscale confirme que vous ne détenez pas de PEA assurance dans un autre établissement, la banque doit vous ouvrir le PEA assurance.

                                                                                            Vous détenez un PEA assurance dans un autre établissement

                                                                                            Si l'administration fiscale signale à la banque que vous détenez déjà un PEA assurance dans un autre établissement, la banque doit refuser de vous en ouvrir un nouveau.

                                                                                                  Vous déclarez que vous détenez déjà un PEA assurance dans un autre établissement

                                                                                                  Si vous déclarez que vous détenez déjà un PEA assurance dans un autre établissement, la banque ne doit pas vous en ouvrir un nouveau.

                                                                                                    Comment se font les versements sur le PEA assurance ?

                                                                                                    Le PEA assurance est constitué par un contrat de capitalisation en unités de compte. La compagnie d'assurance enregistre le montant des versements en numéraires. Les sommes versées servent au paiement des primes et des frais liés au contrat.

                                                                                                    Les supports d'investissement sont identiques au PEA bancaire, mais vous ne pouvez pas les acheter en direct :

                                                                                                    • Actions, certificats d'investissement, parts de SARL

                                                                                                    • Parts d'organismes de placements collectifs (OPCVM, Sicav, etc.)

                                                                                                    Depuis le 6 décembre 2016, les sommes versées sur le PEA ne peuvent pas être employées à l'acquisition de titres détenus hors de ce plan par

                                                                                                    • Titulaire du plan

                                                                                                    • Personne avec qui il/elle vit en couple

                                                                                                    • Ascendant ou descendant

                                                                                                    Comment se font les rachats sur le PEA assurance ?

                                                                                                    Avant 5 ans

                                                                                                    Les rachats avant 5 ans entraînent la clôture du plan, sauf dans les cas suivants :

                                                                                                    • Reprise ou création d'entreprise

                                                                                                    • Licenciement, invalidité ou mise à la retraite anticipée du titulaire ou de son époux ou partenaire de Pacs

                                                                                                    • Retrait du plan des titres de sociétés en liquidation

                                                                                                      Après 5 ans

                                                                                                      Les rachats après 5 ans n'entraînent pas la clôture du plan.

                                                                                                      Le plan continue de fonctionner et il est possible de faire de nouveaux versements.

                                                                                                        Quelle est la rémunération du PEA assurance ?

                                                                                                        La rémunération du PEA est aléatoire, car elle dépend du rendement boursier des supports d'investissement choisis (actions ou parts d'OPC).

                                                                                                        En cas de bon rendement des supports d'investissement, la rémunération du PEA peut provenir des dividendes et intérêts générés par les placements ou des plus-values réalisées à l'occasion des ventes.

                                                                                                        À savoir

                                                                                                        Le PEA n'offre pas de garantie de conservation de capital. Il est donc possible que vous perdiez une partie de l'argent investi en cas de mauvaise performance des supports d'investissement.

                                                                                                        Quel est le plafond du PEA assurance ?

                                                                                                        Le plafond du PEA assurance est de 150 000 €. Son calcul ne prend pas en compte les gains réalisés depuis l'ouverture du plan.

                                                                                                        À noter

                                                                                                        le PEA classique assurance et le PEA-PME sont cumulables. Mais la somme totale versée sur ces 2 plans par un même titulaire ne peut pas dépasser 225 000 €.

                                                                                                        Quelle est la fiscalité du PEA assurance ?

                                                                                                        La fiscalité des revenus du PEA (particuliers) dépend notamment de la date des retraits.

                                                                                                        Les revenus du PEA sont soumis aux prélèvements sociaux (particuliers) quelle que soit la date des retraits.

                                                                                                        Comment se clôture le PEA assurance ?

                                                                                                        Les opérations suivantes entraînent la clôture du PEA assurance :

                                                                                                        • Tout rachat effectué sur le contrat de capitalisation avant 5 ans (hors les cas de rachat autorisés)

                                                                                                        • Non-respect d'une des conditions du fonctionnement (par exemple dépassement du plafond des versements)

                                                                                                        • Décès du titulaire

                                                                                                        • Rachat total après 5 ans du contrat de capitalisation

                                                                                                        PEA-PME

                                                                                                        Le PEA-PME est destiné à financer les petites et moyennes entreprises (PME) et les entreprises à taille intermédiaire (ETI). Il fonctionne comme un PEA bancaire, à l'exception du plafond des versements (225 000 €), et des titres qui peuvent y être investis.

                                                                                                        Quelles sont les conditions d'ouverture du PEA-PME ?

                                                                                                        Domicile fiscal

                                                                                                        Vous pouvez ouvrir un PEA à condition d'être domicilié fiscalement en France (particuliers).

                                                                                                        Signature d'un contrat

                                                                                                        Lors de l'ouverture du PEA, vous signez un contrat avec l'établissement bancaire.

                                                                                                        La date d'ouverture correspond à la date du 1er versement.

                                                                                                        Est-il possible d'ouvrir plusieurs PEA-PME ?

                                                                                                        Il est interdit de détenir en même temps plusieurs PEA-PME.

                                                                                                        En effet, le nombre de PEA-PME est limité à un par personne, et à 2 par foyer fiscal.

                                                                                                        Mais il est possible de cumuler un PEA-PME avec un PEA bancaire ou avec un PEA assurance.

                                                                                                        La banque qui reçoit votre demande d'ouverture de PEA-PME doit vous informer de l'interdiction de détenir 2 PEA-PME, et vous demander si vous détenez déjà un PEA-PME dans un autre établissement ou non.

                                                                                                        Vous déclarez que ne vous détenez pas de PEA assurance dans un autre établissement

                                                                                                        Si vous déclarez que vous ne détenez pas de PEA-PME dans un autre établissement, la banque doit vous informer de la nécessité d'interroger l'administration fiscale à ce sujet.

                                                                                                        Dans ce cas, vous devez préciser à la banque si vous acceptez ou non que l'administration fiscale lui communique les informations relatives à l'existence d'un PEA-PME ouvert en votre nom dans un autre établissement.

                                                                                                        Mais vous ne pouvez pas vous opposer à ce que l'administration informe la banque de l'existence d'un autre PEA-PME ouvert à votre nom.

                                                                                                        La banque ne peut pas faire l'ouverture du livret tant qu'elle n'a pas la réponse de l'administration fiscale, qui doit intervenir dans un délai maximal de 2 jours ouvrés.

                                                                                                        Vous acceptez que l'administration fiscale communique les informations à la banque

                                                                                                        La situation varie suivant la réponse de l'administration fiscale.

                                                                                                        Vous ne détenez pas de PEA-PME dans un autre établissement

                                                                                                        Si l'administration fiscale confirme que vous ne détenez pas de PEA-PME dans un autre établissement, la banque doit vous ouvrir le PEA-PME.

                                                                                                          Vous détenez un PEA-PME dans un autre établissement

                                                                                                          Si l'administration fiscale signale à la banque que vous détenez déjà un PEA assurance dans un autre établissement, la banque doit vous transmettre les informations, en vous proposant de choisir l'une des 3 solutions suivantes :

                                                                                                          • Clôturer vous-même le PEA-PME déjà existant

                                                                                                          • Autoriser la banque à effectuer les formalités de clôture du PEA-PME déjà existant et à virer les fonds sur le nouveau PEA assurance

                                                                                                          • Renoncer à la demande d'ouverture du nouveau PEA-PME

                                                                                                              Vous refusez que l'administration fiscale communique les informations à la banque

                                                                                                              La situation varie suivant la réponse de l'administration fiscale.

                                                                                                              Vous ne détenez de PEA-PME dans un autre établissement

                                                                                                              Si l'administration fiscale confirme que vous ne détenez pas de PEA-PME dans un autre établissement, la banque doit vous ouvrir le PEA-PME.

                                                                                                                Vous détenez un PEA-PME dans un autre établissement

                                                                                                                Si l'administration fiscale signale à la banque que vous détenez déjà un PEA-PME dans un autre établissement, la banque doit refuser de vous en ouvrir un nouveau.

                                                                                                                      Vous déclarez que vous détenez déjà un PEA-PME dans un autre établissement

                                                                                                                      Si vous déclarez que vous détenez déjà un PEA-PME dans un autre établissement, la banque ne doit pas vous en ouvrir un nouveau.

                                                                                                                        Comment se font les versements sur le PEA-PME ?

                                                                                                                        Versements et emplois autorisés

                                                                                                                        Seuls les versements en numéraires sont autorisés. Ils alimentent un compte-espèces qui sert à acheter des titres.

                                                                                                                        Les titres acquis sont ensuite inscrits sur un compte-titres.

                                                                                                                        Seuls certains titres peuvent être acquis par les versements effectués sur le PEA et inscrits sur le compte titres.

                                                                                                                        Ces titres doivent être détenus par les personnes suivantes :

                                                                                                                        • Titulaire du plan

                                                                                                                        • Personne avec qui il/elle vit en couple

                                                                                                                        • Ascendant ou descendant

                                                                                                                        Attention

                                                                                                                        vous ne pouvez pas inscrire dans le plan les titres des sociétés dont vous et votre groupe familial (conjoint, ascendants et descendants) détenez directement ou indirectement plus de 25 % des droits sociaux.

                                                                                                                        Titres qui peuvent faire l'objet d'un investissement direct

                                                                                                                        Les sommes versées sur le PEA-PME sont destinées au financement des petites et moyennes entreprises et des entreprises de taille intermédiaire. Elles peuvent être investies dans les titres suivants :

                                                                                                                        • Actions (sauf actions préférentielles), ou certificats d'investissement de sociétés, et certificats coopératifs d'investissement

                                                                                                                        • Parts de SARL ou de sociétés de statut équivalent, et titres représentatifs de capital de sociétés coopératives

                                                                                                                        • Obligations convertibles ou remboursables en actions (sauf les obligations remboursables en actions non cotées)

                                                                                                                        • Titres participatifs et obligations à taux fixe, acquis par l'intermédiaire d'un professionnel d'un prestataire de services d'investissement ou d'un conseiller en investissements participatifs, via un site internet agréé par l'Autorité des marchés financiers

                                                                                                                        • Minibons

                                                                                                                        Si la société émettrice des titres est une entreprise non cotée, elle doit remplir les critères suivants ;

                                                                                                                        • Effectif salarié de moins de 5 000 personnes

                                                                                                                        • Chiffre d'affaires annuel de moins de 1,5 € milliard,ou un total de bilan n'excédant pas 2 € milliards

                                                                                                                        Si la société émettrice est une entreprise cotée, elle doit remplir les critères suivants :

                                                                                                                        • Effectif salarié de moins de 5 000 personnes

                                                                                                                        • Chiffre d'affaires annuel de moins de 1,5 € milliard, ou un total de bilan n'excédant pas 2 € milliards

                                                                                                                        • Capitalisation boursière inférieure à 1 € milliard d'euros lors d'au moins un des 4 derniers exercices comptables

                                                                                                                        À savoir

                                                                                                                        ces seuils sont examinés sur la base des comptes consolidés de la société émettrice des titres, en tenant compte si nécessaire des résultats de ses filiales.

                                                                                                                        La possibilité que les titres d'une société soient achetés par les sommes investies dans le PEA-PME est étudiée sur la base de sa comptabilité. En particulier, l'examen porte sur l'avant-dernier exercice comptable clos qui précède la date d'acquisition des titres dans le plan.

                                                                                                                        Une fois qu'un titre est acquis dans le PEA-PME, il peut y être conservé même si la situation comptable de la société change par la suite sur les critères du nombre de salariés, du chiffre d'affaires ou du total de bilan. Il en va de même en cas d'évolution sur le critère de la capitalisation boursière.

                                                                                                                        Mais si la société émet de nouveaux titres, sa situation comptable sera à nouveau étudiée avant que ces titre puissent aussi bénéficier des investissements du PEA-PME.

                                                                                                                        Titres qui peuvent faire l'objet d'un investissement indirect

                                                                                                                        L'investissement indirect consiste à acheter des titres d'une société dont l'activité est d'investir pour le compte des autres.

                                                                                                                        Les sommes versées sur le PEA PME peuvent être investies de manière indirecte dans les titres suivants :

                                                                                                                        • Actions de sociétés d'investissement à capital variable, dont le capital est composé à plus de 75  %de titres d'ETI, dont au moins 2 tiers sont des actions, des parts sociales, des certificats d'investissement, ou des obligations convertibles ou remboursables en actions

                                                                                                                        • Parts de fonds commun de placement (OPCVM, Sicav, etc.) dont le capital est composé à plus de 75 % de titres d'ETI, dont au moins 2 tiers sont des actions, des parts sociales, des certificats d'investissement, ou des obligations convertibles ou remboursables en actions

                                                                                                                        • Parts d'organismes de placements collectifs (OPCVM, Sicav, etc.) établis dans l'Espace économique européen, dont le capital est composé à plus de 75 % de titres d'ETI, dont au moins 2 tiers sont des actions, des parts sociales, des certificats d'investissement, ou des obligations convertibles ou remboursables en actions

                                                                                                                        • Parts de fonds communs de placement à risque

                                                                                                                        • Parts ou actions de FIA agréés, à condition que leurs actifs soient investis en permanence pour plus de la moitié en actions, parts sociales, certificats d'investissement, ou obligations convertibles ou remboursables en actions, et qu'ils ne détiennent pas d'actifs immobiliers dématérialisés.

                                                                                                                        Comment se font les retraits sur le PEA-PME ?

                                                                                                                        Avant 5 ans

                                                                                                                        Les retraits partiels avant 5 ans entraînent la clôture du plan, sauf dans les cas suivants :

                                                                                                                        • Reprise ou création d'entreprise

                                                                                                                        • Licenciement, invalidité ou mise à la retraite anticipée du titulaire ou de son époux ou partenaire de Pacs

                                                                                                                        • Retrait du plan des titres de sociétés en liquidation

                                                                                                                          Après 5 ans

                                                                                                                          Les retraits partiels après 5 ans n'entraînent pas la clôture du plan.

                                                                                                                          Le plan continue de fonctionner et il est possible de faire de nouveaux versements.

                                                                                                                            Quelle est la rémunération du PEA-PME ?

                                                                                                                            La rémunération du PEA est aléatoire, car elle dépend du rendement boursier des supports d'investissement choisis (actions ou parts d'OPC).

                                                                                                                            En cas de bon rendement des supports d'investissement, la rémunération du PEA peut provenir des dividendes et intérêts générés par les placements ou des plus-values réalisées à l'occasion des ventes.

                                                                                                                            À savoir

                                                                                                                            Le PEA n'offre pas de garantie de conservation de capital. Il est donc possible que vous perdiez une partie de l'argent investi en cas de mauvaise performance des supports d'investissement.

                                                                                                                            Quel est le plafond du PEA-PME ?

                                                                                                                            Le plafond du PEA-PME est de 225 000 €. Son calcul ne prend pas en compte les gains réalisés depuis l'ouverture du plan.

                                                                                                                            À noter

                                                                                                                            le PEA-PME et le PEA classique (bancaire ou assurance) sont cumulables. Mais la somme totale versée sur ces 2 plans par un même titulaire ne peut pas dépasser 225 000 €. Même en cas de cumul, le plafond du PEA classique ne doit pas dépasser 150 000 €.

                                                                                                                            Quelle est la fiscalité du PEA-PME ?

                                                                                                                            La fiscalité des revenus du PEA (particuliers) dépend notamment de la date des retraits.

                                                                                                                            Les revenus du PEA sont soumis aux prélèvements sociaux (particuliers) quelle que soit la date des retraits.

                                                                                                                            Comment se fait la clôture du PEA PME ? 

                                                                                                                            Les opérations suivantes entraînent la clôture du PEA :

                                                                                                                            • Tout retrait avant 5 ans (sauf les cas de retrait autorisés)

                                                                                                                            • Non-respect d'une des conditions du fonctionnement (par exemple dépassement du plafond des versements)

                                                                                                                            • Décès du titulaire

                                                                                                                            • Retrait après 5 ans de la totalité des sommes ou valeurs et conversion des capitaux en rente viagère

                                                                                                                          Voir aussi...

                                                                                                                          Pour en savoir plus

                                                                                                                          Voir aussi...

                                                                                                                          Contact